La pensión estatal aumentará en promedio un 4,24 por ciento a partir de julio. Para algunos pensionados, esto trae una consecuencia no deseada: deben presentar una declaración de impuestos.
Muchos jubilados pueden alegrarse: su pensión estatal se incrementará en promedio un 4,24 por ciento desde el 1 de julio. En principio, esto resulta ser una buena noticia. Sin embargo, para aproximadamente 100.000 pensionados, esta subida significa que, por primera vez, deberán pagar impuestos. Muchos de los afectados están confundidos.
Dónde se encuentra el umbral exento de impuestos
Muchos beneficiarios de pensiones no tienen conciencia de que deben presentar una declaración de impuestos. Según la asesora fiscal Bärbel Metzger, esto suele sorprender cuando reciben notificaciones del ente tributario. La clave está en saber si el monto sujeto a impuestos supera el umbral básico, afirma Metzger. “Por eso, a menudo un pensionado es solicitado a presentar una declaración al ente recaudador de tributos”.
Es recomendable que los nuevos jubilados comprueben primero si se encuentran por debajo del umbral exento de impuestos. Actualmente, esta cifra es de 12.348 euros al año para un pensionado soltero. Para matrimonios de pensionados, que presentan impuestos conjuntamente, el umbral es de 24.696 euros.
Solo una parte de la pensión se grava
Además, existe un monto individual exento de impuestos, como explica Ronny Hübsch del sindicato social VdK en Baden-Wurtemberg. “Muchos desconocen que, actualmente, en 2026, solo el 84 por ciento de los ingresos por pensión está sujeto a impuestos sobre la renta. Esto significa que se debe descontar de la pensión anual un porcentaje correspondiente, y solo eso es lo que se grava”.
Para cada cohorte de nuevos jubilados, este porcentaje aumenta en 0,5 puntos porcentuales cada año, hasta que en 2058 la pensión esté sujeta al 100 por ciento de impuestos. Sin embargo, los pensionados también pueden deducir ciertos gastos de sus impuestos. Entre ellos están las contribuciones al seguro médico y de cuidados, así como facturas médicas o de farmacias, o el costo de unas nuevas gafas. No obstante, esto aplica solo si se supera una carga económica razonable.
Nuevas reglas con la “renta activa”
Cuando estos montos son descontados, muchos pensionados pueden quedar nuevamente por debajo del umbral y no pagar ningún impuesto. Sin embargo, esto aplica únicamente si los jubilados no tienen otras fuentes de ingreso. Un mini-job no cuenta hacia este cálculo. “Los mini-jobs son en general libres de impuestos y no deben ser declarados”, dice el asesor fiscal Hartmut Dicker.
Las situaciones cambian con ingresos provenientes de un empleo regular. Este año hay una novedad al respecto. “Desde 2026, la tributación de ingresos laborales para pensionados se vuelve muy favorable”, menciona Dicker. Con la denominada renta activa, los trabajadores en edad de jubilación pueden ganar hasta 2.000 euros exentos de impuestos, mensualmente.
Aunque muchos pensionados ahora disfrutan de más dinero, es crucial comprobar si esto los lleva a sobrepasar el límite exento de impuestos. En caso de duda, es útil consultar con un asesor fiscal, alguien de la ayuda tributaria laboral o la oficina de recaudación de impuestos.